工程款需要交多少税(300万工程款需要交多少税)

个人承包10万工程款交多少税

个人承包10万工程款需要缴纳大约2万左右的税款。其中包括营业税、城建税、教育附加税、资源税、印花税、个人所得税。

具体税率为：营业税为工程款的3%，城建税，教育附加税税率为营业税的7%和3%，资源税为工程款的千分之二，印花税为工程款的万分之三。此外，部分地方，还需要收取防洪基金，金额类似于印花税，具体税率是由地方税务局制定，通常不超过万分之五。

什么是工程款？

工程款是指施工过程中产生的成本，由实际工程成本组成，是工程顺利进行的支柱。工程款是建筑合同价款的收支。对建设单位而言，工程款是以合同约定和工程实际进度为依据，包括应付工程款、已付工程款、未付工程款等概念；对施工单位而言，是根据合同约定和实际施工进度，向建设单位催收工程款，包括应收、已收工程款等概念。

个人工程款税率是多少

法律主观：

现在建筑工程税率是11%。 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征 增值税 试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率 ： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。 （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让 土地使用权 ，税率为11%。 （三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。 （四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 第十六条增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：（七）建筑服务。1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。建筑工程老项目，是指：（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑 工程承包合同 注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。4.一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。5.一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。

法律客观：

《个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

100万工程款缴纳多少税

法律分析：100万为含税总额：应交税额＝100÷（1+10％）×10％＝9.09万元，

100万为不含税总额：应交税额＝100×10％＝10万元。

2018年5月1日之前，建筑业的增值税税率为11％。

100万为含税总额：应交税额＝100÷（1+11％）×11％＝9.91万元，

100万为不含税总额：应交税额＝100×11％＝11万元。

100万为含税总额：应交税额＝100÷（1+10％）×10％＝9.09万元，

100万为不含税总额：应交税额＝100×10％＝10万元。

2018年5月1日之前，建筑业的增值税税率为11％。

100万为含税总额：应交税额＝100÷（1+11％）×11％＝9.91万元，

100万为不含税总额：应交税额＝100×11％＝11万元。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

建筑施工企业一般交哪些税？税率多少？

建筑施工企业一般交的税有：增值税；城市维护建设税；教育费附加、地方教育附加；印花税；企业所得税；房产税；个人所得税；土地使用税等。

建筑施工企业交的税的税率具体如下：

1、增值税：一般纳税人适用11%的税率，小规模纳税人适用3%的征收率；

2、城市维护建设税：按实际缴纳的增值税税额计算缴纳。适用税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）；

3、教育费附加、地方教育附加：按实际缴纳增值税的税额计算缴纳。适用费率教育费附加为3%；地方教育附加2%；

4、印花税：财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；借款合同，税率为万分之零点五；对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花；营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元；

5、企业所得税：适用税率25%（如果是高新技术企业适用税率15%）；

6、房产税：有从价计征（税率为1.2％）和从租计征（税率为12％和4％）

【法律依据】

《营业税改征增值税试点实施办法》

第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。

单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。

个人，是指个体工商户和其他个人。第二条 单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）以发包人、出租人、被挂靠人（以下统称发包人）名义对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以该发包人为纳税人。否则，以承包人为纳税人。第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：

（一） 行政单位收取的同时满足以下条件的政府性基金或者行政事业性收费；

1、由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费；

2、收取时开具省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据；

3、所收款项全额上缴财政。

（二） 单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务；

（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务；

（四） 财政部和国家税务总局规定的其他情形。

工程款缴税比例

法律分析：1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。

2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%

3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%税人所在地在县城、镇的，税率为5%税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。

4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。

5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的 0.3‰ 计算缴纳。

法律依据：《中华人民共和国建筑法》

第一条 为了加强对建筑活动的监督管理，维护建筑市场秩序，保证建筑工程的质量和安全，促进建筑业健康发展，制定本法。

第二条 在中华人民共和国境内从事建筑活动，实施对建筑活动的监督管理，应当遵守本法。本法所称建筑活动，是指各类房屋建筑及其附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装活动。

第三条 建筑活动应当确保建筑工程质量和安全，符合国家的建筑工程安全标准。

第四条 国家扶持建筑业的发展，支持建筑科学技术研究，提高房屋建筑设计水平，鼓励节约能源和保护环境，提倡采用先进技术、先进设备、先进工艺、新型建筑材料和现代管理方式。

第五条 从事建筑活动应当遵守法律、法规，不得损害社会公共利益和他人的合法权益。

任何单位和个人都不得妨碍和阻挠依法进行的建筑活动。

工程款7万需要交多少个税

法律主观：

2000万工程款税率为10%，应 缴纳增值税 税金也就是价税合计除以（1+10%）再乘以10%，即20000000/（1+10%）*10%=1818182元，地税附加为增值税税金*12%或者10%（某些区县城建税为5%）即1818182*0.12=218182元。地方 教育费附加 按缴纳的营业税2%缴纳；营业税按营业收入3%缴纳；教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳。

法律客观：

《增值税一般纳税人登记管理办法》 第二条增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。