企业所得税清算申报表怎么填(企业所得税清算申报表怎么填写)

事业单位企业所得税汇算清缴如何填？

事业单位和企业的所得税汇算清缴表填写方式不完全相同，具体的填写方式如下：

1. 填写纳税人基本信息部分，包括纳税人名称、纳税人识别号、所属税务机关等信息。

2. 填写所属期间信息，包括所属年度、所属月份等信息。

3. 填写应纳所得税额部分，包括应纳所得税额、减免所得税额、实际应纳所得税额等信息。

4. 填写已缴纳所得税额部分，包括已缴所得税额、以前年度留抵税额、本年度应扣缴税额等信息。

5. 填写应补退所得税额部分，根据计算公式计算出应补退所得税额，并填写在相应的栏目中。

6. 填写附表部分，根据实际情况填写附表1、附表2等内容。

7. 填写签字部分，包括填写填表人姓名、职务、联系电话等信息，并在相应栏目签字。

需要注意的是，填写所得税汇算清缴表时，应注意填写正确的信息，并确保计算准确。如果对填写所得税汇算清缴表有疑问，建议咨询税务机关或专业人士的意见。

企业所得税年度纳税申报表怎么填写？

企业在日常经营过程中对于产生的收入需要依法纳税，就需要填写纳税申报表，那么所得税年度纳税申报表怎么填？

企业所得税年度纳税申报表怎么填？

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入、投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表。每一项如实填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表。按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没有的话就是0。

9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格。基本都是0，认真如实填写一下即可。

企业所得税亏损弥补有哪些注意事项？

一、弥补亏损的时间期限为五年

税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。

如果外资企业享受定期减免税收优惠是从获利年度开始计算的，其开始获利的年度，是指企业开始生产经营后，第一个获得利润的纳税年度。企业开办初期有亏损的，可以依照税法规定逐年结转弥补，以弥补后有利润的纳税年度为开始获利年度。

二、企业可以自行弥补亏损，不需要税务部门审批

按照国家税务总局关于印发《企业所得税税前弥补亏损审核管理办法》的通知，企业用以后年度实现的利润弥补亏损时，需要税务机关审核才能弥补。自2004年开始，《国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》取消了这一审核规定，取消该审核项目后，纳税人在纳税申报时(包括预缴申报和年度申报)可自行计算并弥补以前年度符合条件的亏损。虽然审核取消，但税务机关将会着重加强检查和监督管理工作。

三、预缴税款时可以直接弥补亏损

内资企业所得税法规定，纳税人在纳税申报时(包括预缴申报和年度申报)可自行计算并弥补以前年度符合条件的亏损。外商投资企业和外国企业按照税法规定预缴季度企业所得税时，首先应弥补企业以前年度所发生的亏损，弥补亏损后有余额的，再按其所适用的税率预缴季度企业所得税。

四、企业改制重组后可以延续弥补亏损

为了鼓励一些企业改制重组，税收政策对一些符合规定条件的企业原来的亏损，可以由改制后的企业弥补。

在内资企业所得税政策上，《国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》规定，企业免税合并时，经税务机关审核确认，被合并企业合并以前的全部企业所得税纳税事项由合并企业承担，以前年度的亏损，如果未超过法定弥补期限，可由合并企业继续按规定用以后年度实现的与被合并企业资产相关的所得弥补。具体按下列公式计算：某一纳税年度可弥补被合并企业亏损的所得额=合并企业某一纳税年度未弥补亏损前的所得额×(被合并企业净资产公允价值/合并后合并企业全部净资产公允价值)。

清税申报表怎么填写

1、缴税月份：填写取得所得的所属月份。

2、纳税人编码：填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码或纳税人身份证号码。

3、填表日期：填写办理纳税申报表的实际日期。

4、所得项目：按照个人所得税法第二条的规定，所得项目分别填写。同一所得项目取得时间不相同的，仍填入一行，并在“所得期间”栏内分别注明。

5、减除费用数额：按照个人所得税法第六条的规定，应减除的费用额填入本栏。不减除费用的，不填写。

6、已扣缴税费：如纳税义务人在同一所得期间取得所得已被扣缴的税费，填写此栏。

7、速算扣除数：超额累进速算扣除数是依据税法规定的级距和每一级距的税率，预先计算出来的。只要级距和税率不变，速算扣除数也不变。

8、声明人：填写纳税人本人姓名。如纳税人不在时，也可填写代理申报人的姓名。

法律依据

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告

第一条 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报。

第二条 执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布，2018年第31号修改）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报。

第四条 企业申报各类优惠事项及扶贫捐赠等特定事项时，根据《企业所得税申报事项目录》中的事项名称填报。《企业所得税申报事项目录》在国家税务总局网站“纳税服务”栏目另行发布，并根据政策调整情况适时更新。

小规模纳税人企业所得税怎么填申报表

小规模纳税人企业所得税申报表的填写方法如下：

1. 进入申报界面，选择企业所得税申报表。

2. 在申报表的填写中，需要根据企业实际的收入、成本、费用等信息进行填写。需要确保信息的准确性，否则可能会影响税款的缴纳。

3. 对于销售额的填写，需要将当期的销售额乘以征收率，得到应纳税所得额。小规模纳税人通常征收率是3%，但有些特殊情况下可能会有所不同。

4. 在填写成本、费用等信息时，需要确保信息的真实性和完整性。如果有不真实的信息，可能会被税务机关追查，并可能面临罚款等处罚。

5. 在填写申报表时，需要确保所有的信息都符合税务机关的要求。如果有任何疑问，可以咨询税务机关或专业的财税机构，以获得更准确的指导。

总的来说，小规模纳税人企业所得税申报表的填写需要按照实际情况进行，确保信息的真实性和准确性。同时，需要遵守税务机关的相关规定。